Björn Johansson
Hur kan man hantera likviditet i ett trädabolag utan att riskera att vara för aktiv och därmed gå miste om de skattemässiga fördelar som gäller för bolag i träda? Ett alternativ är att placera kapitalet i ett diskretionärt mandat.
Ett trädabolag, eller ett vilande bolag, är ett aktiebolag som inte bedriver aktiv verksamhet eller genererar betydande inkomster. Syftet är att behålla bolagsstrukturen för framtida användning i stället för att avveckla bolaget. Som bolagsägare kan du sätta bolaget i träda för att ”parkera” kapital i väntan på framtida investeringar eller som en del i en skatteplanering.
Sätts ett bolag i träda är det dock viktigt att noggrant följa gällande regler och föreskrifter som gäller för vilande bolag, vilket bland annat innebär att bolaget inte får bedriva en aktiv verksamhet. Blir aktiviteten i bolaget för hög riskerar bolaget en omklassificering med högre skattesats som påföljd. Du som företagsägare bör arbeta med skattejurister eller rådgivare som är erfarna inom området för att säkerställa att trädabolaget följer alla regler och riktlinjer.
Ett skatterättsligt godkänt alternativ för vilande bolag är att placera kapitalet i en diskretionär förvaltning. I en diskretionär förvaltningstjänst är du som kund helt passiv, men får en aktiv förvaltning genom det diskretionära mandatet. Våra förvaltare tar hand om ditt kapital löpande, med fokus på balans mellan avkastning och risk i enlighet med vald modellportfölj. Det innebär att du kan vara trygg i att ditt trädabolag uppfyller alla krav, samtidigt som dina investeringar arbetar för dig.
Om du vill veta mer om hur vår diskretionära förvaltning kan hjälpa dig att förvalta kapitalet i ditt trädabolag på ett enkelt och effektivt sätt är du välkommen att kontakta oss på am@strivo.se.
Mars präglades av fortsatt volatila börser drivet av amerikansk policyosäkerhet på handelsområdet. Totalt backade världsindex med 4,0% (-10,0% i SEK). Europeiska marknader, med undantag för den svenska börsen, föll något mindre än sina amerikanska motsvarigheter. SIX RX backade med 7,9% vilket raderade ut större delen av årets uppgång, samtidigt som S&P 500 föll med 5,7% (-11,7% i SEK).
Februari präglades av en varierad utveckling för globala aktier. Totalt backade världsindex med 0.60% (-3.3% i SEK). På europeiska marknader fortsatte uppgångarna från januari och den svenska börsen steg med 0.74%. Samtidigt handlades amerikanska aktier svagt, trots fina bolagsrapporter, och S&P 500 föll med 1.4% (-4.1% i SEK). På valutamarknaden stärktes den svenska kronan mot både dollarn och euron vilket förstärkte utländska marknadsnedgångar räknat i svenska kronor. Samtliga portföljer utvecklades negativt under månaden: Trygg (-0.98%), Modig (-1.9%), Dynamisk (-1.3%) samt Nordiska Aktier (-0.86%). Under februari har den nordiska aktieportföljen stuvats om något. Kursuppgången i Handelsbanken realiserades och innehavet såldes av till förmån för två nya bolag, Lindex och Profoto. I Trygg och Dynamisk har förräntningstakten i kreditportföljen ökats något genom köp i fonden First Nordisk Högränta.
I vår senaste emission, 2025:1, introducerar vi ett nytt tema: småbolag. Denna gång erbjuder vi tre placeringar med exponering mot mindre bolag, där tillväxtpotential står i fokus. Småbolag har historiskt sett visat sig kunna leverera hög avkastning, och det förändrade ränteläget bidrar till ytterligare möjligheter för sektorn. Så vad är det som gör förutsättningarna extra intressanta just nu?